货币资金是各个循环的（）

货币资金审计时，审计人员必须验证现金收支的截止日期，审计人员可以（　）。

库存现金的实质性程序一般不包括（ ）

库存现金的审计目标一般不包括（ ）

监盘库存现金时，通常实施的检查方式是（ ）

库存现金的实质性程序一般包括（ ）

注册会计师王魏对某公司货币资金内部控制状况进行调查，发现以下情况：
（1）出纳员负责现金收付，收取、保管和开具银行支票，保管法人代表印鉴，开具销售发票，登记现金和银行存款日记账，不定期盘点现金，每年编制一次银行存款余额调节表（不论收到几张对账单），三天去一次银行存取现金，并收取银行账单。
（2）三名会计员分别登记现金、银行存款总账及收入、费用总账和明细账，但不了解银行存款未达账项，也不作任何账务处理。
（3）副总经理以上领导及经批准的特殊人员，可以根据需要到出纳员处开取印章齐全的空白支票，供用款之需。
（4）出差人员可以到出纳员处预支差旅费，经填写特地印制的借条，经副总经理以上领导批准后付款，借条抵作库存现金，不进行账务处理，出差人员回来报销后收回借条销毁。

要求：指出上述内部控制存在的缺陷，并提出相应的改进建议。（在答题纸上列表作答）。

监盘库存现金时，通常实施的是（）

在对G公司2008年度财务报表进行审计时，M注册会计师负责审计货币资金项目。G公司在总部和营业部均设有出纳部门。为顺利监盘库存现金，M注册会计师在监盘前一天通知G公司会计主管人员做好监盘准备。考虑到出纳日常工作安排，对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在上午十点和下午三点。监盘时，出纳把现金放入保险柜，并将已办妥现金收付手续的交易登入现金日记账，结出现金日记账余额；对于借条、未提现的支票、未作报销的原始凭证，直接冲抵库存现金；然后，M注册会计师当场盘点现金，在与现金日记账核对后填写“库存现金监盘表”，并在签字后形成工作底稿。[要求]请指出上述库存现金监盘工作中有哪些不当之处，并提出改进建议。

下列不符合《库存现金管理暂行条例》的是（ ）

库存现金监盘时，最好选择在（ ）。

下列关于银行存款余额调节表的审计的阐述，正确的有 （ ）

如果甲公司某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，最有效的审计程序是（ ）

注册会计师拟对甲公司银行存款余额实施函证程序，下列做法中错误的是（　）。

银行借款审计最重要的审计程序是（）

注册会计师实施的下列各项关于银行存款的实质性程序中，能够证实银行存款是否存在的最有效的程序是（ ）

注册会计师实施的下列程序中，属于货币资金的内部控制测试程序的是（ ）

注册会计师要证实甲公司在临近2010年12月31日签发的支票是否已登记入账，最有效的审计程序是（ ）

在进行年度会计报表审计时，为了证实被审计单位在临近12月31日签发的支票未予入账，注册会计师实施的最有效审计程序是（）

注册会计师实施的下列各项审计程序中，能够证实银行存款是否存在的有（ ）