试题题干
某企业预计存货周转期为80 天，应收账款周转期为30天，应付账款周转期为20天，预计全年需要现金800万元。一年按照360天计算。
要求:（1）计算现金周转期；
（2）计算现金周转次数；
（3）计算最佳现金持有量；
（4）根据现金周转模型分析缩短公司现金周转期的具体措施。
参考答案
试题解析
(1)现金周转期=存货周转期+应收账款周转期－应付账款周转期=80+30- 20=90 (天)
(2)
现金周转次数=360/90=4 (次)
(3)
最佳现金持有量=800/4= 200 (万元)
(4)措施：压缩存货和应收账款周转天数，延长应付账款周转天数。