(1)外购设备的购入、验收到付款的业务流程：
①由供货单位将设备购买发票和运输提货单函寄设备部门；
②设备部门根据有关设备购买通知单和合同，编制设备入库单一式三联；
③分别通知运输部门提货和设备仓库准备接货；
④厂内运输部门到车站提取设备后编制到货清单，并交设备部门验收设备，设备部门验收后登记设备库存账，并通知财会部门付款；
⑤最后由会计部门核对合同副本和设备购买通知单，经确认无误后办理货款结算，并登记有关总账和明细账。
(2)外购设备的采购、验收、付款业务流程控制要点有：
①提货、验收、付款分管；
②设备验收、付款均发核对有关合同和有关凭证；
③定期进行账账、账实核对。