固定资产更新业务处理流程如下：
（1）设备部门编制设备更新计划交总工程师审批，总工程师审批后，属外购设备，编制购买通知单一式三份；自制设备，编制制造任务书交辅助生产部门安排制造。
（2）设备部门根据购买通知单与供货单位签订合同。
（3）将合同副本、设备购买通知单和自制设备制造任务书交财会部门留存，作为购置设备付款结算和自制设备核算的依据。
固定资产更新业务处理流程的控制要点有：
（1）设备更新计划必须经国审批才能实施。
（2）财会部门参加合同的会签、审核。