证实货币资金收入与支出活动的合规性、合法性及其余额的真实性、正确性的凭证、账簿和报表资料。主要有：①有关的原始凭证主要有进账单、收据、借款单等。②有关的记账凭证有收款凭证、付款凭证。③有关的账簿主要有库存现金日记账和总账、银行存款日记账和总账、备用金或其他应收款明细账和总账。④报表项目主要有货币资金项目。⑤其他资料有现金盘点表、银行对账单、银行存款余额调节表、与被审计单位开户银行往来询证函等。